Penal Empresarial
Em investigações e ações penais que envolvem empresas, a acusação e a defesa frequentemente se apoiam em laudos contábeis, relatórios de inteligência financeira e análises de movimentação bancária.
Contexto de aplicação
A leitura técnica desses documentos exige conhecimento contábil e cuidado metodológico. Uma movimentação atípica pode ter explicação operacional, e uma conclusão pericial pode depender de premissas que não estão explícitas. A SGEx examina essas bases sem assumir papel de defesa ou acusação.
Quando a análise é necessária
- Investigações sobre desvio de recursos, apropriação indébita ou gestão fraudulenta.
- Crimes contra a ordem tributária com discussão de valores.
- Análise de relatórios de movimentação financeira.
- Revisão de laudos periciais oficiais.
- Apurações internas que podem gerar notícia-crime.
Questões normalmente analisadas
- Investigação de fraudes financeiras e contábeis.
- Crimes econômicos e seus reflexos contábeis.
- Rastreamento de fluxos financeiros.
- Revisão de registros e lançamentos contábeis.
- Identificação de inconsistências contábeis.
- Análise crítica de laudos e relatórios técnicos.
Como a SGEx atua
A SGEx examina a documentação disponível, verifica a origem e a integridade dos dados usados em laudos e relatórios e documenta explicações técnicas alternativas quando os registros as sustentam.
A SGEx não presta assessoria jurídica. Sua contribuição é técnica: organizar fatos econômicos, financeiros, contábeis e patrimoniais para que advogados, empresas e partes compreendam a dimensão material da controvérsia.
Possíveis trabalhos e entregáveis
O formato é definido conforme o caso, o procedimento e a finalidade do trabalho.
- Parecer técnico
- Revisão crítica de laudo pericial
- Relatório de contabilidade forense
- Quesitos técnicos
- Suporte técnico em audiências
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Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
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- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Auditoria Financeira e OperacionalExame de demonstrações, processos e controles com foco em confiabilidade de informações e aderência a critérios definidos.
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- Perícia TributáriaExame contábil e fiscal de autuações, créditos, bases de cálculo e valores em discussão nas esferas judicial e administrativa.
Especialidades relacionadas
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- Crimes Patrimoniais e Lavagem de DinheiroExame contábil e financeiro de fraudes, desvios e apropriações e do caminho percorrido pelos recursos para ocultar a sua origem.
Atuações relacionadas
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- Civil e ContratualInadimplemento, rescisão, revisão e responsabilidade civil em que a controvérsia depende de valores e cálculos.
- Patrimônio, Família e SucessõesPartilhas, inventários e disputas conjugais que exigem apuração, avaliação e rastreamento de patrimônio.
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Descreva a questão técnica, o contexto em que ela surgiu e os documentos disponíveis. Essas informações permitem à SGEx avaliar o escopo do trabalho antes de qualquer proposta.