Contabilidade e Auditoria Forense
Esta especialidade reúne os problemas em que os registros contábeis precisam ser examinados como evidência: reconstruídos, conciliados, testados e explicados.
Contexto em que o problema aparece
O ponto de partida é quase sempre uma dúvida sobre a confiabilidade da informação: demonstrações que não fecham, saldos sem suporte, movimentações sem justificativa ou suspeita de fraude. A resposta exige método de auditoria e documentação com padrão probatório.
Quando a análise é necessária
- Apurações internas sobre irregularidades.
- Processos penais empresariais e procedimentos de órgãos de controle.
- Prestação de contas com registros incompletos.
- Contingências relevantes em operações e disputas.
Questões normalmente analisadas
- Perícia em prestação de contas
- Reconstrução contábil e financeira
- Análise de receitas, custos e despesas
- Análise de demonstrações contábeis
- Rastreamento de fluxos financeiros
- Revisão de registros e lançamentos contábeis
- Análise de contingências
- Identificação de inconsistências contábeis
- Investigação de fraudes financeiras e contábeis
- Crimes econômicos
Como a SGEx atua
A SGEx define o objeto do exame, preserva a origem dos dados, aplica testes sobre lançamentos e saldos, cruza fontes independentes e relata achados com a evidência correspondente.
Possíveis trabalhos e entregáveis
O formato é definido conforme o caso, o procedimento e a finalidade do trabalho.
- Relatório forense
- Reconstrução contábil
- Mapa de fluxos financeiros
- Parecer técnico
- Suporte em diligências
Experiência relacionada
- Investigação e Fraude
Assessoria técnica em fraude em fundo de investimento
Apuração de operações irregulares que levaram um fundo de investimento à insolvência, a pedido dos advogados de uma família de investidores em ação de prestação de contas.
- Perícia Econômica e Financeira
Assessoria técnica em ocultação de valores em cumprimento de sentença
Revisão dos lucros apresentados por uma concessionária de serviços públicos para apurar o valor efetivamente devido a um sócio em cumprimento de sentença.
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Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
Serviços relacionados
- Contabilidade ForenseReconstrução e exame de registros contábeis e fluxos financeiros com finalidade probatória, em contextos de suspeita, conflito ou apuração.
- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Auditoria Financeira e OperacionalExame de demonstrações, processos e controles com foco em confiabilidade de informações e aderência a critérios definidos.
- Perícia Contábil CriminalExame contábil e financeiro de fatos investigados em inquéritos, ações penais e processos administrativos sancionadores, para quem acusa e para quem se defende.
- Perícia TributáriaExame contábil e fiscal de autuações, créditos, bases de cálculo e valores em discussão nas esferas judicial e administrativa.
Especialidades relacionadas
- Danos e Lucros CessantesLucros cessantes, danos emergentes, perda de receitas, indenizações e liquidação de sentenças.
- Societário, Haveres e ValuationApuração de haveres, balanço de determinação, fundo de comércio, valuation e disputas societárias.
- Contratos e Relações ComerciaisDesequilíbrio econômico-financeiro, conflitos contratuais, representação, distribuição e concessão comercial.
- Construção e InfraestruturaConstruction claims, custos de obras, sobrecustos, atrasos, reequilíbrio e concessões.
- Processo AdministrativoProva técnica contábil e financeira em processos administrativos fiscais, sancionadores, regulatórios e de controle, da defesa à fase recursal.
- Crimes Patrimoniais e Lavagem de DinheiroExame contábil e financeiro de fraudes, desvios e apropriações e do caminho percorrido pelos recursos para ocultar a sua origem.
Atuações relacionadas
- Penal EmpresarialProcedimentos criminais envolvendo empresas e administradores em que a prova depende de análise contábil e financeira.
- Empresarial e SocietárioControvérsias entre sócios, acionistas e administradores, dissoluções, haveres e disputas sobre resultados.
- Tribunais de Contas e Órgãos de ControleProcedimentos perante tribunais de contas, controladorias e demais órgãos de controle que examinam recursos públicos.
Setores relacionados
- Administração Pública e GovernoContratos públicos, convênios, concessões e procedimentos de controle envolvendo recursos públicos.
- Municípios e PrefeiturasPrefeituras, câmaras municipais e autarquias municipais em prestação de contas, obras e fiscalização de tribunais de contas.
- Mercado Financeiro e de CapitaisInstituições financeiras, fundos, investidores e companhias abertas em disputas, avaliações e apurações.
- Associações, Fundações e Terceiro SetorAssociações, fundações e organizações sem fins lucrativos em prestação de contas, imunidades e apurações.
- Criptomoedas e Ativos DigitaisCustódia, movimentação e registro de criptoativos em investigações, disputas e apurações patrimoniais.
- Condomínios e Associações ResidenciaisCondomínios, loteamentos e associações de moradores em auditoria de contas, prestação de contas de síndicos e administradoras e disputas sobre obras e rateios.
- Partidos e Organizações PolíticasPartidos, diretórios, fundações partidárias e campanhas em prestação de contas à Justiça Eleitoral, aplicação de recursos públicos e disputas sobre a gestão financeira.
Solicitar Análise
Descreva a questão técnica, o contexto em que ela surgiu e os documentos disponíveis. Essas informações permitem à SGEx avaliar o escopo do trabalho antes de qualquer proposta.