Auditoria Financeira e Operacional
A auditoria financeira e operacional verifica se informações, processos e controles se comportam conforme os critérios definidos, e identifica onde há falhas que geram risco financeiro ou dificultam a comprovação de valores.
Contexto em que o serviço se aplica
Na SGEx, a auditoria é conduzida com o olhar de quem conhece disputas e investigações: o objetivo é que as conclusões sejam documentadas de modo a resistir a questionamentos posteriores, seja em órgãos de controle, em conselhos ou em procedimentos contenciosos.
Quando a análise é necessária
- Revisões demandadas por sócios, conselhos ou investidores.
- Exame de prestação de contas de recursos recebidos ou geridos por terceiros.
- Verificação de processos de compras, pagamentos e contratações.
- Avaliação de controles após identificação de irregularidades.
- Entidades sujeitas a fiscalização de órgãos de controle.
Questões normalmente analisadas
- Aderência de demonstrações e registros aos critérios aplicáveis.
- Desenho e funcionamento de controles sobre receitas, compras e pagamentos.
- Conciliação de contas e movimentações financeiras.
- Suporte documental de despesas e desembolsos.
- Prestação de contas entre gestores e financiadores.
- Pontos de fragilidade que favorecem erros ou desvios.
Como a SGEx atua
A SGEx define o escopo e os critérios de avaliação, seleciona amostras ou analisa populações completas quando os dados permitem, documenta os testes realizados e relata achados com referência à evidência e ao critério correspondente.
Possíveis trabalhos e entregáveis
O formato é definido conforme o caso, o procedimento e a finalidade do trabalho.
- Relatório de auditoria com achados e evidências
- Matriz de controles e riscos
- Relatório de exame de prestação de contas
- Plano de ajustes em processos
- Parecer técnico
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Auditoria Financeira e Operacional: guia prático
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Como definir o escopo em Auditoria Financeira e Operacional
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Documentos importantes em Auditoria Financeira e Operacional
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Como organizar dados para Auditoria Financeira e Operacional
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Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
Serviços relacionados
- Contabilidade ForenseReconstrução e exame de registros contábeis e fluxos financeiros com finalidade probatória, em contextos de suspeita, conflito ou apuração.
- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Perícia ContábilExame técnico de registros, demonstrações e cálculos contábeis produzido para processos judiciais, arbitrais e administrativos.
Especialidades relacionadas
- Contabilidade e Auditoria ForenseReconstrução contábil, rastreamento de fluxos, análise de demonstrações, contingências e investigação de fraudes.
- Prestação de ContasExame e reconstrução de contas, conciliações, créditos, débitos e saldos entre sócios, administradores e partes.
- Processo AdministrativoProva técnica contábil e financeira em processos administrativos fiscais, sancionadores, regulatórios e de controle, da defesa à fase recursal.
Atuações relacionadas
- Penal EmpresarialProcedimentos criminais envolvendo empresas e administradores em que a prova depende de análise contábil e financeira.
- Empresarial e SocietárioControvérsias entre sócios, acionistas e administradores, dissoluções, haveres e disputas sobre resultados.
- Tribunais de Contas e Órgãos de ControleProcedimentos perante tribunais de contas, controladorias e demais órgãos de controle que examinam recursos públicos.
- Civil e ContratualInadimplemento, rescisão, revisão e responsabilidade civil em que a controvérsia depende de valores e cálculos.
Setores relacionados
- Administração Pública e GovernoContratos públicos, convênios, concessões e procedimentos de controle envolvendo recursos públicos.
- Mercado Financeiro e de CapitaisInstituições financeiras, fundos, investidores e companhias abertas em disputas, avaliações e apurações.
- Associações, Fundações e Terceiro SetorAssociações, fundações e organizações sem fins lucrativos em prestação de contas, imunidades e apurações.
- Criptomoedas e Ativos DigitaisCustódia, movimentação e registro de criptoativos em investigações, disputas e apurações patrimoniais.
- Farmacêutico e Distribuição de MedicamentosIndústria farmacêutica, distribuidores e redes em disputas comerciais, tributárias e de prestação de contas.
- Franquias e LicenciamentoRedes de franquias e contratos de licenciamento em disputas sobre taxas, repasses e rescisões.
- Entretenimento, Artes e Economia CriativaProdutoras, artistas, editoras, eventos e projetos culturais em disputas sobre receitas, direitos, bilheteria e prestação de contas.
- Condomínios e Associações ResidenciaisCondomínios, loteamentos e associações de moradores em auditoria de contas, prestação de contas de síndicos e administradoras e disputas sobre obras e rateios.
- Partidos e Organizações PolíticasPartidos, diretórios, fundações partidárias e campanhas em prestação de contas à Justiça Eleitoral, aplicação de recursos públicos e disputas sobre a gestão financeira.
- Games, Esports e Entretenimento DigitalEstúdios, publishers, equipes de esports, organizadores de torneios e plataformas em disputas sobre receitas, royalties, valuation e contratos.
Solicitar Análise
Descreva a questão técnica, o contexto em que ela surgiu e os documentos disponíveis. Essas informações permitem à SGEx avaliar o escopo do trabalho antes de qualquer proposta.