Crimes Patrimoniais e Lavagem de Dinheiro
Exame contábil e financeiro de fraudes, desvios e apropriações e do caminho percorrido pelos recursos para ocultar a sua origem.
Visão geral
O crime patrimonial mostra o desvio. A lavagem tenta apagar o caminho.
Em fraudes, estelionatos e apropriações indébitas, a perícia demonstra o fato e quantifica o prejuízo. Na lavagem de dinheiro, definida em lei como ocultar ou dissimular a origem, a localização ou a propriedade de bens e valores provenientes de infração penal (Lei nº 9.613/1998, art. 1º), o trabalho é seguir os recursos até o destino final. A SGEx atua para quem acusa e para quem se defende.
Quando a SGEx é chamada
- Fraudes, estelionatos e apropriações indébitas em empresas, fundos e relações comerciais.
- Desvio de recursos por administradores, sócios, funcionários ou mandatários.
- Movimentações incompatíveis com a renda ou com a atividade declarada.
- Ocultação de bens por meio de empresas interpostas, terceiros e ativos digitais.
- Medidas de bloqueio, sequestro e recuperação de ativos.
Como a SGEx atua
- Rastreamento de recursos. Fluxos seguidos entre contas, empresas, pessoas e bens, com cada etapa documentada.
- Origem e destino. Ingressos confrontados com a atividade declarada e saídas com a sua finalidade.
- As duas frentes. O mesmo método para quem acusa e para quem se defende, com explicações alternativas registradas.
O relatório mostra, em sequência verificável, de onde os recursos vieram, por onde passaram e onde estão.
Perguntas que o trabalho responde
- Houve desvio? De quanto? Quantificação dos valores desviados ou apropriados, período a período.
- Por onde o dinheiro passou? Rastreamento entre contas, empresas e pessoas relacionadas.
- O patrimônio é compatível com a renda? Evolução patrimonial confrontada com rendimentos e movimentação.
- Há empresas interpostas? Exame de sócios, fluxos e substância econômica das empresas envolvidas.
- Onde estão os bens hoje? Identificação de ativos para bloqueio, sequestro e recuperação.
- A acusação se sustenta nos números? Revisão crítica de laudos oficiais e de relatórios de inteligência financeira.
Nossa abordagem
Fato e escopo
Delimitação dos fatos, do período e das pessoas envolvidas.
Bases de dados
Extratos, dados de quebra de sigilo e registros contábeis e fiscais.
Rastreamento
Cruzamento de fluxos, com mapa de recursos e memória de cálculo.
Laudo ou parecer
Conclusões, explicações alternativas e limitações.
O que examinamos
Extratos bancários e dados obtidos em quebra de sigilo, relatórios de inteligência financeira, registros contábeis e fiscais, contratos, documentos societários, declarações de bens e registros de ativos digitais.
Possíveis entregáveis
O formato é definido conforme o escopo contratado e a finalidade do trabalho.
- Laudo e parecer técnico
- Relatório de rastreamento de recursos
- Mapa de fluxos financeiros
- Quantificação do prejuízo
- Levantamento de ativos
- Revisão crítica de laudo oficial
Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
Serviços relacionados
- Perícia Contábil CriminalExame contábil e financeiro de fatos investigados em inquéritos, ações penais e processos administrativos sancionadores, para quem acusa e para quem se defende.
- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Contabilidade ForenseReconstrução e exame de registros contábeis e fluxos financeiros com finalidade probatória, em contextos de suspeita, conflito ou apuração.
- Compliance AnticorrupçãoAnálise técnica econômico-financeira em temas de integridade e anticorrupção, com foco em quantificação e prova técnica.
Especialidades relacionadas
- Contabilidade e Auditoria ForenseReconstrução contábil, rastreamento de fluxos, análise de demonstrações, contingências e investigação de fraudes.
- Danos e Lucros CessantesLucros cessantes, danos emergentes, perda de receitas, indenizações e liquidação de sentenças.
- Assistência Técnica PericialAssistência técnica em perícias judiciais e arbitragens: quesitos, pareceres, revisão de laudos e acompanhamento de diligências.
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Setores relacionados
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- Criptomoedas e Ativos DigitaisCustódia, movimentação e registro de criptoativos em investigações, disputas e apurações patrimoniais.
- Administração Pública e GovernoContratos públicos, convênios, concessões e procedimentos de controle envolvendo recursos públicos.
- Associações, Fundações e Terceiro SetorAssociações, fundações e organizações sem fins lucrativos em prestação de contas, imunidades e apurações.
Converse com nossos especialistas
Descreva os fatos, o período envolvido e os registros disponíveis. A SGEx trata o contato com sigilo e avalia o escopo antes de apresentar qualquer proposta.