Criptomoedas e Ativos Digitais
Criptomoedas e demais ativos digitais trazem para investigações e disputas um tipo específico de registro: transações em blockchain, carteiras, contas em corretoras e conversões entre ativos e moeda corrente.
Contexto do setor
A questão técnica é conectar esses registros à contabilidade e ao patrimônio das pessoas e empresas envolvidas: saber onde os recursos entraram, como circularam, quais saldos existiam em cada data e como foram avaliados.
A SGEx atua nesse ambiente como firma técnica, quando o setor produz disputas, apurações, revisões, perdas, haveres, fraudes, prestação de contas ou avaliações que exigem exame independente.
Questões que surgem neste setor
- Rastreamento de fluxos entre contas bancárias, corretoras e carteiras.
- Reconstrução de saldos e posições em datas relevantes.
- Registro e avaliação contábil de criptoativos.
- Investigação de fraudes e esquemas envolvendo ativos digitais.
- Conciliação entre extratos de corretoras e registros contábeis.
Como a SGEx atua
A SGEx pode examinar: extratos de corretoras, relatórios de transações, registros públicos de blockchain, contratos, lançamentos contábeis e documentação bancária de entradas e saídas em moeda corrente.
Cada trabalho começa pela delimitação da pergunta técnica, segue com a organização dessas fontes e termina com conclusões apresentadas no formato exigido pelo procedimento, com premissas e limitações declaradas.
Possíveis trabalhos e entregáveis
O formato é definido conforme o caso, o procedimento e a finalidade do trabalho.
- Relatório forense
- Reconstrução contábil
- Mapa de fluxos financeiros
- Parecer técnico
- Suporte em diligências
- Relatório de contabilidade forense
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Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
Serviços relacionados
- Contabilidade ForenseReconstrução e exame de registros contábeis e fluxos financeiros com finalidade probatória, em contextos de suspeita, conflito ou apuração.
- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Auditoria Financeira e OperacionalExame de demonstrações, processos e controles com foco em confiabilidade de informações e aderência a critérios definidos.
- Perícia Contábil CriminalExame contábil e financeiro de fatos investigados em inquéritos, ações penais e processos administrativos sancionadores, para quem acusa e para quem se defende.
Especialidades relacionadas
- Contabilidade e Auditoria ForenseReconstrução contábil, rastreamento de fluxos, análise de demonstrações, contingências e investigação de fraudes.
- Crimes Patrimoniais e Lavagem de DinheiroExame contábil e financeiro de fraudes, desvios e apropriações e do caminho percorrido pelos recursos para ocultar a sua origem.
Atuações relacionadas
- Penal EmpresarialProcedimentos criminais envolvendo empresas e administradores em que a prova depende de análise contábil e financeira.
- Empresarial e SocietárioControvérsias entre sócios, acionistas e administradores, dissoluções, haveres e disputas sobre resultados.
- Tribunais de Contas e Órgãos de ControleProcedimentos perante tribunais de contas, controladorias e demais órgãos de controle que examinam recursos públicos.
Setores relacionados
- Seguros e RessegurosSinistros, regulação de perdas, contratos de resseguro e disputas entre seguradoras, segurados e resseguradores.
- Construção, Engenharia e InfraestruturaObras, projetos de engenharia e infraestrutura com pleitos de custo, prazo e reequilíbrio.
- Administração Pública e GovernoContratos públicos, convênios, concessões e procedimentos de controle envolvendo recursos públicos.
- Games, Esports e Entretenimento DigitalEstúdios, publishers, equipes de esports, organizadores de torneios e plataformas em disputas sobre receitas, royalties, valuation e contratos.
Solicitar Análise
Descreva a questão técnica, o contexto em que ela surgiu e os documentos disponíveis. Essas informações permitem à SGEx avaliar o escopo do trabalho antes de qualquer proposta.