Associações, Fundações e Terceiro Setor
Associações, fundações e organizações da sociedade civil administram recursos de associados, doadores, parceiros e do poder público, com dever de prestar contas a diferentes instâncias.
Contexto do setor
A manutenção de imunidades e benefícios fiscais depende de requisitos formais e contábeis. Parcerias com o poder público são fiscalizadas por órgãos de controle e pelo Ministério Público, e irregularidades podem gerar responsabilização de dirigentes.
A SGEx atua nesse ambiente como firma técnica, quando o setor produz disputas, apurações, revisões, perdas, haveres, fraudes, prestação de contas ou avaliações que exigem exame independente.
Questões que surgem neste setor
- Prestação de contas de parcerias, convênios e doações.
- Requisitos contábeis para imunidades e benefícios fiscais.
- Auditoria de gestão financeira e de controles.
- Apuração de irregularidades e de desvios.
- Reconstrução de contas com registros incompletos.
Como a SGEx atua
A SGEx pode examinar: estatutos e atas, demonstrações contábeis, planos de trabalho, prestações de contas, extratos bancários, comprovantes de despesas e relatórios de órgãos de controle.
Cada trabalho começa pela delimitação da pergunta técnica, segue com a organização dessas fontes e termina com conclusões apresentadas no formato exigido pelo procedimento, com premissas e limitações declaradas.
Possíveis trabalhos e entregáveis
O formato é definido conforme o caso, o procedimento e a finalidade do trabalho.
- Relatório forense
- Reconstrução contábil
- Mapa de fluxos financeiros
- Parecer técnico
- Suporte em diligências
- Recálculo de créditos fiscais
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Outras soluções da SGEx
Serviços, especialidades, contextos e setores conectados a este tema segundo a matriz de relacionamento da SGEx.
Serviços relacionados
- Contabilidade ForenseReconstrução e exame de registros contábeis e fluxos financeiros com finalidade probatória, em contextos de suspeita, conflito ou apuração.
- Investigação e FraudeApuração técnica de irregularidades financeiras e contábeis, com rastreamento de recursos e documentação de achados.
- Auditoria Financeira e OperacionalExame de demonstrações, processos e controles com foco em confiabilidade de informações e aderência a critérios definidos.
- Perícia ContábilExame técnico de registros, demonstrações e cálculos contábeis produzido para processos judiciais, arbitrais e administrativos.
- Perícia Econômica e FinanceiraAnálise de valores, fluxos, premissas econômicas e modelos financeiros em disputas e decisões que dependem de quantificação.
Especialidades relacionadas
- Contabilidade e Auditoria ForenseReconstrução contábil, rastreamento de fluxos, análise de demonstrações, contingências e investigação de fraudes.
- Tributário e Execuções FiscaisPerda de imunidades e benefícios, execução e impugnação de créditos fiscais, contingências e revisão de cálculos.
- Prestação de ContasExame e reconstrução de contas, conciliações, créditos, débitos e saldos entre sócios, administradores e partes.
- Crimes Patrimoniais e Lavagem de DinheiroExame contábil e financeiro de fraudes, desvios e apropriações e do caminho percorrido pelos recursos para ocultar a sua origem.
Atuações relacionadas
- Penal EmpresarialProcedimentos criminais envolvendo empresas e administradores em que a prova depende de análise contábil e financeira.
- Empresarial e SocietárioControvérsias entre sócios, acionistas e administradores, dissoluções, haveres e disputas sobre resultados.
- Tribunais de Contas e Órgãos de ControleProcedimentos perante tribunais de contas, controladorias e demais órgãos de controle que examinam recursos públicos.
- Tributário Judicial e AdministrativoDiscussões tributárias em processos judiciais e administrativos que dependem de exame contábil e de cálculos fiscais.
- Administrativo e RegulatórioProcessos administrativos e discussões regulatórias com impacto econômico-financeiro para empresas e concessionárias.
Setores relacionados
- Seguros e RessegurosSinistros, regulação de perdas, contratos de resseguro e disputas entre seguradoras, segurados e resseguradores.
- Construção, Engenharia e InfraestruturaObras, projetos de engenharia e infraestrutura com pleitos de custo, prazo e reequilíbrio.
- Criptomoedas e Ativos DigitaisCustódia, movimentação e registro de criptoativos em investigações, disputas e apurações patrimoniais.
- Condomínios e Associações ResidenciaisCondomínios, loteamentos e associações de moradores em auditoria de contas, prestação de contas de síndicos e administradoras e disputas sobre obras e rateios.
- Partidos e Organizações PolíticasPartidos, diretórios, fundações partidárias e campanhas em prestação de contas à Justiça Eleitoral, aplicação de recursos públicos e disputas sobre a gestão financeira.
Solicitar Análise
Descreva a questão técnica, o contexto em que ela surgiu e os documentos disponíveis. Essas informações permitem à SGEx avaliar o escopo do trabalho antes de qualquer proposta.